Vállalati autók: operatív lízing vagy vásárlás?

Összehasonlítás, érvek, ellenérvek

2020. február 10.

Ha egy vállalatnak egy vagy több járműre van szüksége üzleti tevékenységének támogatásához, a fő kérdés a következő: "Mi az észszerűbb – a bérlés vagy a vásárlás?" Különösen a kis és közepes méretű vállalkozások (KKV-k) gyakran nem teszik fel maguknak ezt a kérdést vagy azért, mert csak megszokásból cselekszenek, vagy azért, mert úgy gondolják, hogy jelenlegi megoldásuk a rendelkezésre álló legjobb megoldás. Pedig ez minden vállalkozás számára alapvető kérdés, mivel a "lízing vagy vásárlás" döntés minden típusú cég számára pénzügyi és üzemeltetési következményekkel jár. A lízinget néha drága lehetőségnek tekintik, de a látszat csalhat.

A lízing és a vásárlás valódi összehasonlításához néhány összetett elemzési feladatra is szükség van, mivel a döntés nem csak a vállalat készpénzáramlását, eredménykimutatását és mérlegét befolyásolja, hanem a járművek kezelése tekintetében a szervezeti hatékonyságot is. Talán itt az ideje az Ön számára is a lízing kontra vásárlással kapcsolatos álláspontja átértékelésének. Annak érdekében, hogy megkönnyítsük a helyes döntés meghozatalát, ez a jelentés összehasonlítja a lízing és a vásárlás előnyeit és hátrányait, kiemelve néhány gyakorta figyelmen kívül hagyott tényezőt.

A mobilitás manapság számtalan vállalat számára elengedhetetlen üzleti lehetőségteremtő eszköz, és valamennyiük ugyanazon kulcsfontosságú döntés előtt áll: megvásárolja vagy bérelje-e a szükséges járműveket. A lízing és a vásárlás közötti igazságos összehasonlítás érdekében a vállalatoknak gondosan elemezniük kell mindkét lehetőség teljes tulajdonlási költségét (TCO). A jármű életciklusának minden egyes szakaszában különböző megfontolásokat kell szem előtt tartani és más-más döntéseket kell meghozni.

Beszerzés

Melyik jármű felel meg a legjobban az Ön igényeinek, és kínálja egyúttal a legjobb ár-érték arányt? A jármű megvásárlása, nem pedig lízingelése, maximális önállóságot, rugalmasságot és választási szabadságot biztosít az Ön számára. Kiválaszthatja azt a járművet, amelyet Ön és a járművezetői szeretnének, árajánlatokat kérhet a kereskedőktől, és leadhatja a megrendelését a tetszése szerinti beszállítónak. Ha a vállalat jelentős méretű flottát épít, vonzó árengedményeket is szerezhet, amennyiben ugyanabban a kereskedésben vásárolja meg az összes járművet. A kereskedés ilyenkor abban a reményben tesz kedvező ajánlatot, hogy a jövőben szolgáltatási szerződéseket köthet Önnel, és ajánlani fogja a kereskedést üzlettársaidak/alkalmazottainak.

A megfelelő árú, megfelelő jármű megtalálása a megfelelő helyen azonban időigényes lehet, és bizonyos tudásszintet és tárgyalóképességet feltételez. Bár a lízing időnként azt jelenti, hogy kisebb a választási szabadság a járműtípusok és a kereskedések tekintetében, végül mégis mindig az Ön kezében marad a járműválasztás. Amellett, hogy kiszervezi az összes gondot és problémát, a lízingcég szakértelmére és támogatására is számíthat a helyzetének leginkább megfelelő jármű kiválasztásában a teljes élettartam költség alapján. Ezen kívül biztos lehet abban is, hogy a lehető legjobb árat kapja a központi beszerzésnek köszönhetően, amely kedvezőbbé teszi a vásárlási feltételeket.

Ráadásul a lízingcégek a járműbeszállítókkal fenntartott szoros kapcsolataiknak köszönhetően maximális hozzáféréssel rendelkeznek a legújabb technológiákhoz is, melynek köszönhetően Ön könnyebben kihasználhatja az olyan fejlesztéseket, mint a jobb üzemanyag-takarékosság, biztonság, telematika stb. A lízingcégek gyakran még akkor is képesek a speciális műszaki igényeinek megfelelő, rendkívül testre szabott járművek biztosítására, ha az egy bizonyos szektorban, például az építőiparban vagy az élelmiszeriparban végzett üzleti tevékenységei kivételesen specializált járművek használatát teszik szükségessé.

Finanszírozás

A jármű kiválasztása után a következő lépés a finanszírozás. Ahhoz, hogy megalapozott módon összehasonlíthassuk a vásárlást és a lízinget, figyelembe kell vennünk a súlyozott átlagos tőkeköltséget vásárlás esetén, illetve a lízingelés esetén fizetendő kamatköltséget. Ha egy vagy több járművet vásárolunk, tőkét kell befektetnünk azokba; ezzel pénzt kötünk le, amit egyébként az alapvető üzleti tevékenységeinkre fordíthatnánk. Ha nem készpénzben gazdag vállalatról van szó, a járművekbe fektetett pénznek ára lesz – vagy a hitelfelvétel miatt, vagy azért, mert a befektetésednek meg kell térülnie.

Ezzel szemben az operatív lízing anélkül teszi lehetővé a szükséges járművek beszerzését, hogy értékes működési tőkét használna fel vagy olyan hitelkereteket venne igénybe, amelyeket előnyösebben is felhasználhat vállalkozása további fejlesztéséhez. Lízing konstrukció esetén fix havi díjat fizet a teljes bérleti időtartam alatt az amortizáció és a kamatköltségek fedezésére a jármű beruházási értéke és a szerződés végén várható viszonteladási értéke alapján. Ez a kisebb bizonytalanságnak és kockázatnak köszönhetően jobb előrejelzést és a pénzáramlás hatékonyabb tervezését teszi lehetővé.

Végül, de nem utolsó sorban finanszírozási szempontból nem szabad megfeledkezni a garancia kérdéséről sem. Minden új autóra érvényes egy alapvető garancia, de nem mindig egyértelmű, hogy ez pontosan mire vonatkozik. A teljes nyugalom érdekében a tulajdonosoknak gyakran jelentős költségekkel járó meghosszabbított garanciát is kell vásárolniuk. Lízingelt jármű esetében a havi bérleti díj még a súlyos műszaki problémák költségét is magában foglalja, tehát a lízingcég magára vállalja a kockázatot, ahelyett, hogy Önt tenné ki a kellemetlen – és esetlegesen költséges – meglepetéseknek.

2019-től a Pénzügyi Beszámolási Szabályok (IFRS) és az Amerikai Egyesült Államokban általánosan elfogadott számviteli szabályok (US GAAP) alapján működő nagyobb vállalatok kötelesek elismerni a járműhasználati jogot és a lízingfizetési kötelezettséget a mérlegükben. Emellett a vállalatok az eredménykimutatásukban egy osztályozási változást is tapasztalnak, amely az operatív lízingek értékcsökkenését és kamatát, nem pedig lízingköltséget ismer el.

Üzemeltetés

A finanszírozás elintézése után az üzemeltetési költségek jelentik a jármű életciklusának következő szakaszát. Az üzemeltetési tényezők közé tartozik például a biztosítás, az üzemanyag, a karbantartás, a téli/nyári gumicsere, az autómentés és minden javítás, baleset és esetleges kárigény, valamint parkolási és egyéb bírság kezelése. Vásárlási konstrukció esetén mindezeket Önnek kell megoldást találnia házon belül: például céges hitelkártyák kiadásával vagy az alkalmazottak üzemanyagköltség-visszatérítésével, illetve a járművek kiszervezésével egy beszállítóhoz, esetleg a helyi autókereskedődhöz a karbantartásra és a javításokra, valamint a meglévő brókeréhez a biztosításra, balesetkezelésre és kárigénykezelésre.

A teljes tulajdonlási költség ezen szempontját azonban gyakran alábecsülik. Számuktól függetlenül a járművek hatékony kezelése jelentős mennyiségű munkát igényel. Mindegyik tevékenység esetében sok időbe telik megkeresni a megfelelő beszállítót, kialkudni a legjobb árat, valamint átnézni és időben kifizetni a beérkező számlákat, és mindez jelentős terhet róhat a vállalat flottakezelési vagy adminisztrációs részlegére.

Operatív lízing konstrukció esetén a lízingcég gondoskodik az összes üzemeltetési szolgáltatás kezeléséről, hogy Ön az alapvető üzleti tevékenységeire összpontosíthasson. A lízingszerződés garantált költségösszetevőjét jelentő, a megelőző és a nem tervezett karbantartásokat, valamint az autómentést is magában foglaló karbantartást a jármű teljes élettartama alatt egy jóváhagyott szolgáltató végzi szolgáltatásszintű szerződések és az elvégzendő munkához szükséges jóváhagyási eljárások alapján. A bérleti díj a gumicserét is tartalmazza, melyet jóváhagyott műhelyek végeznek szolgáltatásszintű szerződések alapján, a csere gumiabroncs garnitúra tárolásának problémáját is megoldva egyúttal. Az üzemanyagot illetően minden járművezető kap egy (különféle opciókban kapható) jó lefedettséget és lehetséges kedvezményeket kínáló üzemanyagkártyát, továbbá a lízingcég üzemanyag-jelentésekkel is szolgálhat, amelyek betekintést engednek számodra a fogyasztási, a költség és a kapcsolódó CO2-kibocsátási adatokba.

A másik fix költségösszetevő a pontosan a bérleti szerződés kezdő és befejező dátumához igazított biztosítás, valamint a kárigénykezelés, az autómentés és a balesetkezelés (a cseregépkocsit is beleértve). Mindez minimalizálja az állásidőt, és növeli a lízingügyfél számára a folyamathatékonyságot.

Értékesítés

Az autó életciklusa végén, miután elért egy bizonyos életkort, el kell adni vagy le kell selejtezni a járművet. Ez jelentős kockázatot jelent a járműtulajdonosok számára, akiknek két lehetőségük van: vagy nullára csökkentik a jármű értékét és pozitív eredményként könyvelik az értékesítési bevételt, vagy meghatároznak egy várható viszonteladási értéket, és ennek megfelelően értékelik le a járművet.

Ebben az esetben fennáll annak a kockázata, hogy a járművet a várt érték alatt értékesítik, ami pénzügyi veszteségeket okoz. Zárt végű vagy operatív lízingszerződések esetében a lízingcég előre jelzi a valószínű maradványértéket a szerződés időtartamának elején, és ennek megfelelően számítja ki a havi részleteket (az amortizációt és a kamatot is beleértve). Ezzel megszabadít a bérleti időszak végén a vártnál alacsonyabb viszonteladási érték okozta gondtól és kockázattól.

Az operatív lízing előnyei

  • Ön választja ki a jármű jellemzőit, a többit pedig a lízingcég elintézi.
  • Fix havi díj a szerződés teljes időtartamára, így egyszerű költségvetést készíteni és előre jelezni.
  • A karbantartási költségek garantáltak - nincs kellemetlen meglepetés.
  • A maradványérték garantált; nincs áthárított költség, ha a járművet a vártnál alacsonyabb áron értékesítik.
  • Kihasználhatja a lízingcég által egyeztetett beszállítói kedvezményeket.
  • Megbízhat a lízingcég járművekkel kapcsolatos szakértelmében és tapasztalatában.
  • Problémamentesség: a lízingcég gondoskodik a járművel kapcsolatos összes szolgáltatás és költség szervezéséről és kezeléséről.

Következtetés

A lízing kontra vásárlásra vonatkozó döntéshez nem elég csupán összevetni a kamat/amortizáció havi költségét a lízing fizetési részletével. A jármű életciklusának mindegyik szakaszában figyelembe kell venni olyan szempontokat, amelyek a teljes üzemélettartama alatt befolyásolják a jármű teljes tulajdonlási költségét - akár lízingelt, akár saját tulajdonú a jármű. Ahhoz, hogy teljes képet kaphassunk, a mérlegben szereplő pénzügyi költségek mellett a lízingcég által nyújtott támogatási és kezelési szolgáltatások értékét is számításba kell vennünk. Ezek a szolgáltatások ugyanis csökkentik a flottakezelők és az adminisztratív alkalmazottak munkaterhét, és így végül többletmegtakarítást jelentenek.

Elkötelezett szakértői csapatunk várja hívását

Lépjen velünk kapcsolatba!

Adja meg elérhetőségeit és kollégáink keresni fogják Önt!

Hívjon minket a +36 1 236 3636 telefonszámon!

Kollégáink készséggel állnak a rendelkezésére hétköznapokon 9 és 17 óra között.

Hívjon most!