Noleggio auto aziendale: deducibilità e costi

Tempo di lettura 3 minConducenti
 Vediamo quali sono i vantaggi legati alla deducibilità del noleggio di auto aziendali.
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Vantaggi fiscali del noleggio a lungo termine dell'auto aziendale

Il noleggio a lungo termine è una formula molto apprezzata da aziende e professionisti, un’alternativa conveniente per la mobilità rispetto all’acquisto e al leasing. 

Uno dei benefici principali è legato alle agevolazioni fiscali, con la possibilità di contenere alcuni costi come previsto dalle normative di legge. Vediamo quali sono i vantaggi legati alla deducibilità del noleggio di auto aziendali

I benefici fiscali per le auto aziendali a noleggio

La fiscalità delle auto aziendali a noleggio è senza dubbio un tema molto sentito, specialmente in questo momento in cui imprese e professionisti devono fare i conti con una situazione economica difficile, un contesto nel quale il contenimento dei costi è un aspetto di assoluta importanza.

Il noleggio a lungo termine garantisce una serie di vantaggi fiscali, sia sul piano della deducibilità dei costi sia su quello delle detrazioni delle spese. Nel primo caso si tratta di agevolazioni calcolate prima del pagamento delle imposte, mentre nel secondo sono applicate dopo il conteggio dell’importo lordo dovuto dal contribuente.

Con il noleggio dell’auto aziendale, dunque, la deducibilità offre un risparmio diretto e immediato, che incide su imposte come Irpef, Irap e Ires. Le detrazioni, invece, forniscono un beneficio fiscale indiretto, tra cui quello più importante riguarda l’IVA, l’imposta sul valore aggiunto.

Noleggio auto: deducibilità 2020/21 e detrazioni

Sul noleggio a lungo termine è prevista una deducibilità base del 20%, con un importo massimo annuale di 3.615,20 euro. Ad ogni modo, questa agevolazione fiscale e le ulteriori detrazioni variano in base a due aspetti principali: il tipo di utilizzo del veicolo e il soggetto.

Professionisti I professionisti e altri soggetti titolari di partita IVA possono usufruire di alcuni vantaggi fiscali importanti sul noleggio a lungo termine. In particolare, è possibile beneficiare di una deducibilità del 20%, relativa alla quota finanziaria (canone di noleggio) e alla quota servizi (manutenzione, assicurazione e servizi aggiuntivi).

Allo stesso tempo è presente anche la detrazione IVA, con una percentuale base del 40% per le auto ad uso non esclusivo aziendale. Se la vettura è utilizzata esclusivamente per l’attività aziendale, in questo caso la detrazione IVA arriva al 100%.

Aziende Il noleggio delle flotte aziendali è un servizio che si adatta perfettamente alle esigenze di mobilità delle imprese, grazie a vantaggi fiscali considerevoli riconosciuti dalle attuali normative vigenti. Qui dobbiamo distinguere tra due situazioni: uso strumentale della vettura, quindi esclusivamente interno all’azienda, oppure utilizzo non esclusivo.

Nel primo caso i benefici fiscali sono elevati, infatti è possibile usufruire di una detrazione e una deducibilità dei costi dell’auto aziendale del 100%. Queste agevolazioni sono valide anche in un’altra condizione, quando la vettura è adoperata per un uso pubblico.

Al contrario, se il veicolo noleggiato non è ad uso esclusivamente strumentale è prevista una deducibilità del 20%. La detrazione è del 40%, con la possibilità di maggiorazione al 100% in caso di auto ad uso esclusivo aziendale. 

Agenti e rappresentati di commercio Vantaggi fiscali importanti sul noleggio a lungo termine sono presenti anche per gli agenti e i rappresentanti di commercio. Per questi professionisti è applicata una deducibilità dell’80% sulle imposte dirette, con massimale aumentato a 5.164,57 euro, oltre alla detrazione IVA del 100%.

Auto aziendale uso promiscuo Una condizione particolare è quella delle auto aziendali ad uso promiscuo, in cui il veicolo viene affidato al dipendente, il quale può utilizzare la vettura sia per motivi aziendali che personali, una modalità conosciuta anche come Fringe Benefit.

Qui bisogna fare una distinzione importante, in merito al tipo di addebito del benefit effettuato dall’azienda:

  • addebito con fattura, quindi soggetta al pagamento dell’IVA, la deducibilità è del 70% mentre la detrazione è del 100%;
  • addebito in busta paga, il vantaggio fiscale prevede una deduzione del 70% sui costi totali, tuttavia è disponibile una detraibilità dell’IVA più bassa, con una quota pari al 40%.

Noleggio auto aziendale: come calcolare i vantaggi fiscali?

Come abbiamo visto esistono diverse agevolazioni fiscali per aziende e professionisti sul noleggio a lungo termine, benefici notevoli sia per i titolari di partita IVA sia per le imprese, attraverso i quali è possibile contenere i costi legati alla mobilità.

Per calcolare con precisione il risparmio economico è necessario rivolgersi a una compagnia specializzata, per scoprire le soluzioni disponibili e i benefici concreti dal punto di vista fiscale. In questo modo è possibile pianificare con maggiore consapevolezza gli investimenti aziendali, mantenendo il controllo delle spese.

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Pubblicato il 21 gennaio 2021

21 gennaio 2021
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